Un dos principais desafíos da túa empresa é anticiparse ás necesidades de liquidez futuras e unha ferramenta imprescindible para logralo é mediante o Plan de tesourería, o cal nos permite adiantarnos aos problemas sobre a túa liquidez e asegurar o fluxo de efectivo necesario a través de proxeccións de ingresos e gastos a curto prazo.
Para que serve o Plan de tesourería?
O Plan de tesourería cumpre diversas funcións para o éxito financeiro da túa empresa:
- Xestión do fluxo efectivo: o plan de tesourería permite ter un panorama de entradas e saídas de efectivo futuras, o que facilita a planificación e administración do fluxo de caixa. Isto é esencial para garantir que a empresa conte con suficiente liquidez en todo momento e evitar problemas de insolvencia.
- Anticipación a necesidades de financiamento: ao proxectar os fluxos de efectivo, o plan de tesourería identifica os momentos nos que a empresa pode requirir financiamento adicional. Isto axuda a planificar con anticipación as necesidades de capital e explorar as opcións dispoñibles, como préstamos, liñas de crédito ou outras fontes.
- Toma de decisións informadas: permite avaliar o impacto de diferentes escenarios, como cambios nos termos de pago a provedores ou a introdución de novos proxectos. Así, pódense tomar decisións máis informadas e estratéxicas para maximizar a eficiencia e rendibilidade financeira.
- Control e seguimento financeiro: o plan de tesourería serve como un punto de referencia para o seguimento e control do desempeño financeiro. Permite comparar os resultados reais coas proxeccións realizadas e detectar desviacións ou problemas no fluxo de efectivo. Isto facilita a implementación de medidas correctivas oportunas e eficaces.
Como facer un plan de tesourería?
Ten que ser unha ferramenta útil; non é un documento estático, hai que actualizalo para ampliar, revisar ou rectificar cantidades e datas. A continuación, explicamos pasos a seguir:
Paso 1: Analizar a situación financeira actual. É fundamental ter un panorama claro da situación financeira actual da empresa. Débense recompilar e analizar os estados financeiros, como o balance xeral, o estado de resultados e o estado de fluxos de efectivo. Isto proporcionará unha base sólida para realizar as proxeccións futuras.
Paso 2: Establecer períodos de proxección. Determina o período de tempo que abarcará o plan de tesourería. Xeralmente, utilízase un horizonte de curto prazo, como un ou dous anos, aínda que isto pode variar dependendo das necesidades e a natureza da empresa. É importante ter en conta os ciclos de negocio e os prazos de pago e cobranza habituais para garantir unha proxección precisa.
Paso 3: Identificar fontes de ingresos e proxectalos a futuro. Neste paso, débense identificar e detallar todas as fontes de entradas de efectivo. Isto pode incluír vendas de produtos ou servizos, investimentos, préstamos, subvencións ou outras fontes de financiamento. É fundamental ter en conta as condicións de pago asociadas a cada fonte de ingresos, como prazos e condicións de cobranza.
Paso 4: Estimar os gastos e proxectalos a futuro. Consiste en estimar e desagregar todas as saídas de efectivo que a empresa deberá afrontar durante o período de estudo. Isto pode incluír gastos operativos, salarios e beneficios, pagos de débedas, impostos, custos de produción, márketing e calquera outro gasto relevante. É importante ser realista e considerar tanto os gastos fixos como os variables. Este paso é, posiblemente, un dos máis complexos, xa que é difícil estimar con antelación cales serán as saídas de efectivo, especialmente en todo o que ten que ver cos custos variables.
Paso 5: Incluír os impostos. Para completar o plan de tesourería, debes integrar os movementos relacionados co imposto de sociedades e outros impostos como o IVE. Estes custos non deben ser desprezados, xa que poden representar gastos substanciais para a empresa.
Paso 6: Avaliar a liquidez e tomar decisións. Unha vez que se proxectou o fluxo de efectivo, é importante avaliar a liquidez da empresa en diferentes momentos e situacións. Identifica os momentos de maior necesidade de efectivo e busca oportunidades para optimizar a xestión financeira, como renegociar prazos de pago con provedores ou mellorar a eficiencia na xestión de contas por cobrar.
Por último, usa o documento. Faino sinxelo, que non che quite moito tempo, pero que che permita ver a túa situación todos os días. Mira os teus bancos, a débeda dos teus clientes, o que debes a terceiros e os cambios que se producen e trasladalos na túa ferramenta. Se queres coidar a túa liquidez, é a mellor maneira.